Dự kiến mức thu phí hoạt động chứng khoán

Theo dự thảo, phí hoạt động chứng khoán sẽ áp dụng đối với các công việc liên quan đến triển khai hoạt động chứng khoán tại Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK) và tại Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam (VSD). Tổ chức được thu phí hoạt động chứng khoán quy định tại Thông tư này là SGDCK, VSD thành lập và hoạt động tại Việt Nam.

Đối tượng nộp phí là các tổ chức, cá nhân thực hiện các công việc liên quan đến các nghiệp vụ của thị trường giao dịch chứng khoán quy định trong Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này bao gồm các công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại,tổ chức đăng ký niêm yết, tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ có chứng chỉ quỹ niêm yết, tổ chức phát hành, tổ chức mở tài khoản trực tiếp tại VSD, cá nhân, tổ chức thực hiện chuyển quyền sở hữu chứng khoán không qua hệ thống giao dịch của SGDCK.

Mức phí được dự kiến như sau:

Nên đọc

Về chế độ thu nộp, dự thảo Thông tư nêu rõ, các tổ chức đang là thành viên của SGDCK,VSD, các tổ chức đang niêm yết tại các SGDCK nộp phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý thành viên lưu ký, phí quản lý niêm yết, phí duy trì kết nối trực tuyến định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối theo quy định tại Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này trước ngày 31 tháng 1 hàng năm cho SGDCK,VSD.

Trường hợp hủy tư cách thành viên, hủy niêm yết, ngừng giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên, thành viên giao dịch bị đình chỉ hoạt động giao dịch, thì SGDCK,VSD không phải hoàn trả các khoản phí thường niên mà thành viên, tổ chức niêm yết đã nộp.

Các tổ chức mới đăng ký làm thành viên của SGDCK,VSD và mới đăng ký niêm yết thì SGDCK,VSD tính phí quản lý thành viên giao dịch, phí quản lý thành viên lưu ký, phí quản lý niêm yết, phí duy trì kết nối trực tuyến định kỳ, phí sử dụng thiết bị đầu cuối kể từ tháng sau tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận tư cách thành viên, Quyết định chấp thuận niêm yết,VSD ra Quyết định cấp Giấy chứng nhận Thành viên lưu ký đến hết tháng 12 của năm đó. Các năm tiếp theo nộp phí như Khoản 1 Điều này.

Đối với các thành viên giao dịch đã ngừng giao dịch để chấm dứt tư cách thành viên thì không phải nộp phí quản lý thành viên giao dịch các năm tiếp theo.

Trường hợp các thành viên giao dịch bị đình chỉ hoạt động giao dịch hoặc ngừng kết nối trực tuyến kéo dài sang năm tiếp theo thì thành viên giao dịch vẫn phải nộp đủ phí chậm nhất vào ngày 31/01 của năm tiếp theo.

Trường hợp tổ chức niêm yết thực hiện niêm yết nhiều mã chứng khoán trên cùng một SGDCK thì phí quản lý niêm yếtđược tính trên từng mã chứng khoán. Phí giao dịch mua bán lại Trái phiếu Chính phủ (repo) chỉ tính một lần theo giá trị giao dịch lần đầu. Đối tượng nộp phí nộp các loại phí thu hàng tháng cho SGDCK, VSD trước ngày 15 của tháng tiếp theo.

Trường hợp thành viên giao dịch, thành viên lưu ký hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại mà phải thực hiện các thủ tục đăng ký thành viên mới thì các loại phí (không bao gồm phí kết nối trực tuyến lần đầu) thành viên giao dịch, thành viên lưu ký phải nộp tương tự như các trường hợp đăng ký làm thành viên mới.

Trường hợp thành viên giao dịch trực tuyến hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại thì phí kết nối trực tuyến lần đầu được tính như sau:

Thu phí kết nối trực tuyến lần đầu nếu thành viên giao dịch trực tuyến hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại hoạt động không dựa trên nguyên trạng hạ tầng cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin và phần mềm giao dịch của một trong các thành viên tham gia hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại và các SGDCK phải thực hiện khảo sát cơ sở vật chất kỹ thuật tại công ty trước khi chấp thuận thành viên.

Không thu phí kết nối trực tuyến lần đầu nếu thành viên giao dịch trực tuyến hình thành sau hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại hoạt động dựa trên nguyên trạng hạ tầng cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin và phần mềm giao dịch của một trong các thành viên tham gia hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi, mua lại hoặc có thay đổi nguyên trạng hạ tầng cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin và phần mềm giao dịch nhưng các SGDCK không phải thực hiện khảo sát cơ sở vật chất kỹ thuật tại công ty trước khi chấp thuận thành viên.

Trường hợp tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ có chứng chỉ quỹ niêm yết thay đổi đăng ký niêm yết dẫn đến thay đổi số phí quản lý niêm yết phải nộp thì phí quản lý niêm yết được tính là:

Tổng phí tính theo mức tương ứng với loại chứng khoán, giá trị niêm yết cũ từ đầu năm (hoặc từ tháng sau tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận niêm yết đối với trường hợp niêm yết mới trong năm) đến hết tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết lần đầu trong năm và phí tính theo mức tương ứng với loại chứng khoán, giá trị niêm yết mới từ tháng sau tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết lần đầu trong năm đến hết tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận thay đổi niêm yết lần tiếp theo hoặc đến hết tháng 12 của năm đó.

Trường hợp thành viên giao dịch thay đổi số lượng thiết bị đầu cuối sử dụng dẫn đến thay đổi số phí sử dụng thiết bị đầu cuối phải nộp thì phí sử dụng thiết bị đầu cuối được tính là:

Tổng phí tính theo số lượng thiết bị đầu cuối cũ từ đầu năm (hoặc từ tháng sau tháng SGDCK ra Quyết định chấp thuận tư cách thành viên đối với thành viên mới) đến hết tháng thành viên giao dịch thay đổi số lượng thiết bị đầu cuối lần đầu trong năm và phí tính theo số lượng thiết bị đầu cuối mới thay đổi từ tháng sau tháng thay đổi số thiết bị đầu cuối lần đầu trong năm đến hết tháng thành viên giao dịch thay đổi số lượng thiết bị đầu cuối lần tiếp theo hoặc đến hết tháng  12 của năm đó.

Phí thực hiện quyền được tính theo số lượng cổ đông (bao gồm cả cổ đông đã lưu ký và cổ đông chưa lưu ký) trên Danh sách tổng hợp người sở hữu chứng khoán thực hiện quyền do VSD lập theo từng lần thông báo ngày đăng ký cuối cùng để thực hiện quyền của tổ chức phát hành.

Trường hợp trong một tháng phát sinh nhiều lần thông báo thực hiện quyền, phí thực hiện quyền được tính bằng tổng số tiền phí các lần thực hiện quyền.

Đối tượng nộp phí xử lỗi sau giao dịch là thành viên lưu ký của VSD, tổ chức mở tài khoản trực tiếp tại VSD mắc các lỗi nêu tại Khoản 1 Điều 38, Điều 39, Khoản 1 Điều 40 Thông tư 05/2015/TT-BTC ngày 15/01/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chínhhướng dẫn hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán. Trường hợp lỗi giao dịch xảy ra do sự cố kỹ thuật, bất khả kháng thì phí xử lý lỗi sau giao dịch được áp dụng theo Điểm 13 Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này nhưng không vượt quá 100 triệu đồng/thành viên/sự cố.

Phí chuyển quyền sở hữu chứng khoán tại điểm 14 Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này được các bên chuyển quyền sở hữu nộp thông qua thành viên lưu ký nơi các bên chuyển quyền sở hữu mở tài khoản lưu ký chứng khoán đối với chứng khoán đã lưu ký hoặc nộp thông qua tổ chức phát hành đối với chứng khoán chưa lưu ký.

Giá chứng khoán để tính giá trị chuyển quyền sở hữu trong các trường hợp quy định tại điểm 14 Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này được xác định như sau:

Đối với chứng khoán đang niêm yết hoặc đăng ký giao dịch thì tính theo giá ghi trên hợp đồng chuyển nhượng nhưng không thấp hơn mức giá tham chiếu của chứng khoán vào ngày VSD thực hiện chuyển quyền sở hữu. Trường hợp biếu, tặng, cho, thừa kế hoặc hợp đồng không có giá chuyển nhượng hoặc không có hợp đồng chuyển nhượng thì tính theo giá tham chiếu của chứng khoán vào ngày VSD thực hiện chuyển quyền sở hữu. Trường hợp không có giá tham chiếu của chứng khoán thì tính theomệnh giá chứng khoán.

Đối với chứng khoán chưa niêm yết hoặc chưa đăng ký giao dịch thì tính theo mệnh giá chứng khoán.

Hiện Bộ Tài chính đang lấy ý kiến góp ý dự thảo này trên Cổng Thông tin điện tử của Bộ.