Viết tiếp vụ công ty Mai Lành: Vi phạm thuế về bất động sản hàng chục tỉ đồng

Doanh nghiệp vi phạm thuế hàng chục tỉ đồng

Theo đó, văn bản số 1584/TB-CCT thông báo kết quả xử lý vụ việc của Chi cục Thuế quận 6, qua kiểm tra và xem xét thực hiện các quy định pháp luật về thuế đất dự án bất động sản của Công ty Mai Lành, Chi cục Thuế quận 6 đã lập biên bản các hành vi vi phạm của công ty Mai Lành, yêu cầu kê khai thuế bổ sung để nộp vào ngân sách nhà nước.

Dự án nhà phố, chợ Bình Hưng Hòa (quận Bình Tân, TPHCM) do Công ty Mai Lành làm chủ đầu tư bị phát hiện vi phạm thuế hàng chục tỉ đồng

Cụ thể, công ty Mai Lành phải kê khai thuế bổ sung để nộp vào ngân sách nhà nước số tiền thuế giá trị gia tăng là 3,3 tỷ đồng và số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp 6,55 tỷ đồng. Chi cục thuế Quận 6 lập biên bản xử phạt và ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế đối với công ty Mai Lành số tiền vi phạm hành chính gần 2 tỉ đồng và số tiền chậm nộp thuế là 3,474 tỉ đồng. Cộng cả hai khoản truy thu thuế và xử phạt hành chính về thuế nêu trên, công ty Mai Lành phải nộp 15,289 tỉ đồng.

Văn bản do Phó Chi cục trưởng Chi cục Thuế quận 6 Dương Anh Minh ký khẳng định Công ty Mai Lành có nhiều vi phạm về thuế, bị xử phạt hành chính, truy thu thuế chậm nộp... lên đến hơn 15 tỉ đồng.

Đây là khoản tiền xác định sai phạm về thuế đối với dự án bất động sản lớn nhất từ trước đến nay tại TP Hồ Chí Minh mà cơ quan thuế truy thu, xử lý. Hành vi trốn thuế, gian lận thuế xảy ra tại Công ty Mai Lành được tổ chức tinh vi, kéo dài trong nhiều năm.

Trước đó, vào ngày 27-5-2020, báo Doanh Nghiệp Việt Nam có bài phản ánh TP.HCM: Đang vạch trần thủ pháp đất hai giá, trốn thuế khủng? Theo đó, đầu năm 2020, từ trình báo của ông Phan Văn Hải (ngụ quận 6, TP Hồ Chí Minh) về sai phạm tại dự án Nhà phố, chợ Bình Hưng Hòa, phường Bình Hưng Hoà, quận Bình Tân, TP Hồ Chí Minh do Công ty TNHH Tư vấn, Thiết kế, xây dựng, thương mại Mai Lành làm chủ đầu tư đã gian lận thuế hàng chục tỷ đồng, gây thất thu cho ngân sách nhà nước.

Theo ông Hải, công ty Mai Lành đã dùng thủ đoạn công ty không đứng tên lô đất nền mà nhờ các cá nhân thân quen đứng tên sở hữu giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sau đó những người này chuyển nhượng các lô nền này sang cho các cá nhân khác với mức giá bán thấp hơn nhiều so với giá chuyển nhượng thực tế nhằm gian lận thuế nhà nước. Nhiều nền đất có giá trị hàng tỉ đồng nhưng chỉ khai chuyển nhượng ở mức thấp từ 200 triệu đồng, dẫn đến khoản đóng thuế giảm rất nhiều.

Chẳng hạn như, mã lô đất D1 với diện tích 93,5m2 được báo cáo tài chính của công ty bán với mức giá 26,4 triệu đồng/m2, công ty Mai Lành thu về 2,468 tỉ đồng. Nhưng khi xuất hóa đơn doanh thu bán nền đất trên chỉ ở mức 227,61 triệu đồng và giá trị hợp đồng được công chứng mà Công ty Mai Lành thu của khách hàng cũng chỉ là 227,61 triệu đồng.

Hoặc trường hợp khác, mã lô đất D13 với diện tích 100m2, công ty Mai Lành nhờ ông Phan Văn Hoàng và bà Vũ Thụy Nhật Du đứng tên bán cho khách hàng Đỗ Thị Nghĩa theo hợp đồng chuyển nhượng lập ngày 5-9-2016 được công chứng với giá trị 250 triệu đồng nhưng trên thực tế Công ty Mai Lành thu của khách hàng tới... 2,4 tỷ đồng, gấp gần 10 lần giá tính nộp thuế.

Hợp đồng chuyển nhượng lô đất D13 thuộc dự án Nhà phố, chợ Bình Hưng Hòa cho khách hàng với giá 250 triệu đồng được công chứng, nhưng công ty Mai Lành thu tới… 2,4 tỷ đồng.

 

Bằng hình thức này, công ty Mai Lành giảm được rất nhiều mức thuế đóng thu nhập doanh nghiệp (ở mức 20% vào thời điểm 2016) và chỉ đóng thuế trước bạ chuyển nhượng theo hợp đồng đã công chứng. Bên cạnh các hành vi trốn thuế này, các cá nhân này còn câu kết với nhau để hợp thức hóa hồ sơ, gian lận và báo cáo sai lệch nhiều loại số liệu hòng che dấu hành vi trốn thuế đối với nhà nước và đối với các cổ đông góp vốn thực hiện dự án.

Sau đó, Cục Thuế TP Hồ Chí Minh đã có văn bản số 86/PC-CT ngày 7-2-2020 gửi Chi cục Thuế quận 6 yêu cầu giải quyết và làm rõ nội dung trình báo và thông tin đến cơ quan thanh tra - kiểm tra thuế. Ngay sau đó, Chi cục Thuế quận 6 đã lập đoàn công tác làm rõ những dấu hiệu sai phạm tại Dự án Nhà phố, chợ Bình Hưng Hòa của Công ty Mai Lành.

Vi phạm có tổ chức, cần chuyển hồ sơ sang Cơ quan điều tra

Theo ông Phan Văn Hải, người trình báo sự việc, kết quả kiểm tra sai phạm về thuế tại Công ty Mai Lành dù làm rõ những sai phạm, truy thu, xử phạt tổng giá trị hơn 15,289 tỷ đồng. Tuy nhiên, còn một số nội dung vi phạm chưa làm rõ giá trị trốn thuế lớn hơn rất nhiều. Đây là một vụ trốn thuế quy mô lớn, có tổ chức, nghiêm trọng, có dấu hiệu hình sự nhưng cho tới nay, vẫnchưa thấy Chi cục Thuế quận 6 chuyển hồ sơ sang Cơ quan điều tra để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định pháp luật trong xử lý sai phạm về thuế.

Từ trình báo của ông Phan Văn Hải, Chi cục Thuế quận 6 đã vào cuộc và phát hiện ra một vụ trốn thuế khủng ở Công ty TNHH Tư vấn, Thiết kế, Xây dựng, Thương mại Mai Lành.

Theo Luật sư Lâm Hiền Phước, Đoàn Luật sư TPHCM: Căn cứ theo Công văn số 16465/BTC-PC ngày 27/11/2013 của Bộ Tài chính, cơ quan thuế khi làm rõ các dấu hiệu về hành vi trốn thuế tại dự án của Công ty Mai Lành thì phải có trách nhiệm chuyển hồ sơ cho cơ quan có thẩm quyền để kiến nghị truy cứu trách nhiệm hình sự, xử lý nghiêm theo qui định pháp luật.

Bởi vì, Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi và bổ sung năm 2017) qui định trường hợp pháp nhân, cá nhân có hành vi trốn thuế có tổ chức, giá trị trốn thuế lên đến nhiều tỉ đồng thì tùy theo mức độ vi phạm sẽ bị áp dụng các hình thức phạt tiền cao nhất là 4,5 tỉ đồng (trong vụ này là phạt gần 2 tỉ đồng), phạt tù 2-7 năm đối với cá nhân vi phạm, cấm doanh nghiệp hoạt động từ 1-3 năm hoặc cấm vĩnh viễn... Đằng này Chi cục Thuế quận 6 chỉ truy thu thuế, xử phạt hành chính về thuế mà không chuyển hồ sơ vi phạm sang Cơ quan Điều tra để xử lý về hình sự là chưa đúng quy định của pháp luật.